企业内部控制与风险管理------企业内部控制与风险管理

授课时间：2017年3月18日 星期六   9:00-16:30

授课地点：北京

课程对象：财务总监、经理；内控总监、经理；审计部总监、经理；风险管理部总监、经理等

课程费用：中心会员免费，非会员2800/人（包括资料费、茶点费、午餐费）

课程人数：60-70人

【课程优势】

• 提升内审技能，做好企业顾问；

• 做风险顾问，为企业创造价值；

• 分享管理实务，解决业务难题；

• 建立完善内控体系，培养核心内控人才；

【课程收益】

课程大纲

第一部分：内部控制（风险管理）的认识误区
误区一：风险=不确定性	误区二：企业应该尽可能减少或回避（规避）风险
误区三：五部委的内控体系是中国版的SOX	误区四：内控的主要目标是合规与报告可靠
误区五：内部控制=内部控制制度	误区六：强调内控会弱化技术进步
第二部分：内部控制（风险管理）的核心概念
1、公司治理内部控制与风险管理
（1）COSO的定义	（2）五部委的内部控制
（3）国资委《中央企业全面风险管理指引》
2、内控管理的风险、价值与不确定性
（1）风险的定义	（2）COSO：不确定性与价值
（3）在内控管理中，风险与机遇的辩证理解	（4）公司财务中的风险分类及其计量评估
（5）主要的风险管理策略有哪几种？	（6）什么是企业的内在风险与剩余风险？
（7）什么是企业的组合风险与个别风险？
3、企业的使命、愿景与战略如何步调一致
（1）企业的目标设定、风险评估与风险反应	（2）企业战略目标应与企业使命、愿景相一致
（3）公司战略、经营战略与智能战略之间的关系及部署要求
4、企业的体制、制度与机制之间的关系
5、企业的内控、内控制度与管理制度
6、什么是设计有效性与运行有效性？
第三部分：内部控制（风险管理）的优化要点
1、内控构建与实施原则
（1）内控构建与实施的全面性原则	（2）内控构建与实施的重要性原则
（3）内控构建与实施的制衡性原则	（4）内控构建与实施的适应性原则
（5）内控构建与实施的成本效益原则
2、内控构建与实施策略
（1）满足外部监管要求	（2）提高企业管理水平
（3）一套完善的内部控制体系
3、内部控制优化步骤
（1）梳理现有的政策与程序	（2）选择控制对象
（3）拟定控制目标	（4）确定重要事项
（5）评估风险，确定关键控制点	（6）确定风险管理策略
（7）制定、整合或修正控制流程	（8）记录与存档
4、内部控制（风险管理）的优化要点
（1）努力改进企业内部环境	（2）优化企业内部控制机制
（3）企业必须高度重视战略风险的管理	（4）企业的风险管理应抓住关键领域
（5）内控制度设计：实质重于形式	（6）内控构建与实施必须牢记“效率与效果”原则
（7）建立科学、完善的绩效考评与激励制度	（8）重视企业的信息确认、评估、应对风险与沟通
（9）加强对控股子公司的监管力度	（10）用预算管理统领内控建设